скачать файл
ч. 1






EHP5 for SAP ERP 6.0

Декабрь 2011

Українська








Облік накладних витрат – фактичні дані (184)

SAP AG
Dietmar-Hopp-Allee 16


69190 Walldorf
Germany (Німеччина)

Документація бізнес-процесу


Copyright

© 2011 SAP AG. All rights reserved.

No part of this publication may be reproduced or transmitted in any form or for any purpose without the express permission of SAP AG. The information contained herein may be changed without prior notice.

Some software products marketed by SAP AG and its distributors contain proprietary software components of other software Кредиторs.

Microsoft, Windows, Excel, Outlook, and PowerPoint are registered trademarks of Microsoft Corporation.

IBM, DB2, DB2 Universal Database, System i, System i5, System p, System p5, System x, System z, System z10, System z9, z10, z9, iSeries, pSeries, xSeries, zSeries, eServer, z/VM, z/OS, i5/OS, S/390, OS/390, OS/400, AS/400, S/390 Parallel Enterprise Server, PowerVM, Power Architecture, POWER6+, POWER6, POWER5+, POWER5, POWER, OpenPower, PowerPC, BatchPipes, BladeCenter, System Storage, GPFS, HACMP, RETAIN, DB2 Connect, RACF, Redbooks, OS/2, Parallel Sysplex, MVS/ESA, AIX, Intelligent Miner, WebSphere, Netfinity, Tivoli and Informix are trademarks or registered trademarks of IBM Corporation.

Linux is the registered trademark of Linus Torvalds in the U.S. and other countries.

Adobe, the Adobe logo, Acrobat, PostScript, and Reader are either trademarks or registered trademarks of Adobe Systems Incorporated in the United States and/or other countries.

Oracle and Java are registered trademarks of Oracle and/or its affiliates.

UNIX, X/Open, OSF/1, and Motif are registered trademarks of the Open Group.

Citrix, ICA, Program Neighborhood, MetaFrame, WinFrame, VideoFrame, and MultiWin are trademarks or registered trademarks of Citrix Systems, Inc.

HTML, XML, XHTML and W3C are trademarks or registered trademarks of W3C®, World Wide Web Consortium, Massachusetts Institute of Technology.

SAP, R/3, SAP NetWeaver, Duet, PartnerEdge, ByDesign, SAP BusinessObjects Explorer, StreamWork, and other SAP products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of SAP AG in Germany and other countries.

Business Objects and the Business Objects logo, BusinessObjects, Crystal Reports, Crystal Decisions, Web Intelligence, Xcelsius, and other Business Objects products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of Business Objects Software Ltd. Business Objects is an SAP company.

Sybase and Adaptive Server, iAnywhere, Sybase 365, SQL Anywhere, and other Sybase products and services mentioned herein as well as their respective logos are trademarks or registered trademarks of Sybase, Inc. Sybase is an SAP company.

All other product and service names mentioned are the trademarks of their respective companies. Data contained in this document serves informational purposes only. National product specifications may vary.

These materials are subject to change without notice. These materials are provided by SAP AG and its affiliated companies ("SAP Group") for informational purposes only, without representation or warranty of any kind, and SAP Group shall not be liable for errors or omissions with respect to the materials. The only warranties for SAP Group products and services are those that are set forth in the express warranty statements accompanying such products and services, if any. Nothing herein should be construed as constituting an additional warranty.

Піктограми


Піктограма

Значення



Увага!



Приклад



Примітка



Рекомендація



Синтаксис



Зовнішній процес



Альтернативний бізнес-процес / за вибором

Оформлення

Стиль шрифту

Опис

Зразок

Слова або символи на екрані. Включно з назвами полів, заголовками екранів, кнопками, назвами меню, шляхами та опціями.

Перехресні посилання на іншу документацію.



Зразок

Виділені в тексті слова, фрази, заголовки рисунків і таблиць.

ЗРАЗОК

Імена елементів у системі. Включно з назвами звітів, іменами програм, кодами транзакцій, назвами таблиць і окремими ключовими словами мови програмування в межах тексту, наприклад SELECT та INCLUDE.

Зразок

Виведення на екран. Включно з іменами файлів і каталогів, їхніми шляхами, повідомленнями, вихідним текстом, імена змінних і параметрів, назвами інструментів інсталяції, модернізації та бази даних.

ЗРАЗОК

Клавіші на клавіатурі, наприклад функціональні клавіші (як F2) або клавіша ВВЕСТИ.

Зразок

Точний запис. Слова або символи, які вводить користувач у системі, так, як і в документації.

<Зразок>

Змінний запис. Кутові дужки означають, що ці слова чи символи замінюються користувачем на відповідні записи.

Зміст

1 Мета 5

2 Передумови 5

2.1 Основні дані 5

2.2 Ролі 6

2.3 Попередні кроки 6

2.3.1 Настройка контролінгової одиниці 6

3 Оглядова таблиця процесу 7

4 Кроки процесу 8

4.1 Фактичні проводки в контролінгу накладних витрат 8

4.1.1 Введення документів основних рахунків 8

4.1.2 Повторна проводка первинних витрат 10

4.1.3 Повторна проводка окремих позицій 11

4.1.4 Запис статистичних показників 13

4.1.5 Звітування 15

4.2 Закриття періоду в модулі контролінгу накладних витрат 16

4.2.1 Нарахування спільних витрат 16

4.2.2 Розмежування 18

4.2.3 Ведення версій у контролінгу 19

4.2.4 Блокування періоду 21

5 Додаток 22

5.1 Сторно кроків процесу 22


Облік накладних витрат – фактичні дані

1Мета


У цій частині документа описуються фактичні проводки на основі операцій, які зазвичай виконуються в модулі контролінгу накладних витрат.

Пояснення щодо операцій, які зазвичай виконуються наприкінці періоду, див. у розділі Закриття періоду.


2Передумови

2.1Основні дані


Опис усіх основних даних контролінгу наведено в документі CO_MasterData_Overview.xls.

Загальні основні дані для всіх сфер

Основні дані

Значення

Варіант вибору

Примітки

Місце виникнення витрат

1101

1201


1202

1601


1602

1701


1750

1801


1901




фінанси й адміністрування

закупівля та сховища – 1

закупівля та сховища – 2

маркетинг

збут

завод і технічне обслуговування



будівлі та технічне обслуговування

інші доходи та витрати

сервісне обслуговування клієнтів


Група місць виникнення витрат

1000

і всі групи, присвоєні групі 1000

Україна

Елемент витрат

*







Сфера обслуговування

Основні дані

Значення

Варіант вибору

Примітки

Місце виникнення витрат

1321




послуги / консалтинг

Сфери виробництва та торгівлі

Основні дані

Значення

Варіант вибору

Примітки

Місце виникнення витрат

1301

1302


1401

1501





виробництво – 1

виробництво – 2

керування якістю

дослідження та розробка


2.2Ролі


Використання

Для тестування цього сценарію у клієнті SAP NetWeaver Business Client (NWBC) слід заздалегідь інсталювати наведені нижче ролі. Ролі в цій документації бізнес-процесу потрібно присвоїти користувачу або користувачам, які перевіряють сценарій. Ці ролі потрібні лише в разі використання інтерфейсу NWBC. Якщо використовується стандартний інтерфейс SAP GUI, вони не потрібні.



Передумови

Користувачу, який тестує цей сценарій, присвоєно відповідні ділові ролі.



Ділова роль

Технічна назва

Транзакція

Employee (Professional User)

SAP_NBPR_EMPLOYEE_S

цю роль необхідно присвоювати для надання базових функціональних можливостей

Accounts Payable Accountant

SAP_NBPR_AP_CLERK_S

FB60

Enterprise Controller

SAP_NBPR_CONTROLLER_M

KB11N

KB61

KB31N

S_ALR_87013611

KSU5

KSA3

S_ALR_87005830

OKP1

2.3Попередні кроки

2.3.1Настройка контролінгової одиниці


Використання

Перед виконання перших кроків контролінгу слід задати контролінгову одиницю.



Якщо контролінгова одиниця уже призначена в параметрах користувача (див. стислий посібник), цей крок не потрібен, і його можна пропустити.



Процедура

  1. Перейдіть до транзакції за допомогою одного з таких варіантів навігації.

Варіант 1. Графічний користувацький інтерфейс SAP

Меню SAP ECC

Облік і звітність  Контролінг  Облік по місцях виникнення витрат  Середовище  Встановити контролінгову одиницю

Код транзакції

OKKS

Варіант 2. SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) через ділову роль

Ділова роль

Enterprise Controller

(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)



Меню ділової ролі

Накладні витрати Планування Підготовка планування  Встановити контролінгову одиницю

  1. На екрані Встановити контролінгову одиницю введіть Контролінгова одиниця 1000.

  2. Оберіть Зберегти як параметри користувача.

  3. Оберіть Назад (F3), щоб повернутися до екрана SAP Easy Access (SAP GUI).

або

Оберіть Вихід (Shift+F3) і підтвердьте повідомлення Business client за допомогою кнопки Так, щоб повернутися до SAP Home (SAP NetWeaver Business Client).


3Оглядова таблиця процесу


Зазвичай у модулі контролінгу накладних витрат не потрібно дотримуватися обов’язкової послідовності фактичних проводок на основі операцій. Для простоти наведені нижче операції перелічуються в порядку їх відображення в меню SAP Easy Access.

Крок процесу

Посилання на зовнішній процес

Кон’юнктура

Ділова роль

Код тран­закції

Очікувані результати

Введення документа основного рахунку




проводка виду витрат за місцем їх виникнення

Accounts Payable Accountant

FB60

фактичні витрати проведено за місцями їх виникнення

Повторна проводка первинних витрат




виправлення розміру первинних витрат

Enterprise Controller

KB11N

оновлення місць виникнення витрат під час генерування окремої позиції

Повторна проводка окремих позицій




повторна проводка окремих позицій

Enterprise Controller

KB61

відображаються повторно проведені позиції

Запис статистичних показників




статистичні показники як фактичні проводки на основі транзакцій

Enterprise Controller

KB31N

проводки та (за потреби) сторно для статистичних показників

Звітування




періодично

Enterprise Controller

S_ALR_87013611

відображаються фактичні та планові витрати, а також абсолютні значення результуючих відхилень і їх відсоткове представлення

Нарахування спільних витрат




періодично

Enterprise Controller

KSU5

розподіл первин­них і вторинних витрати за місця­ми виникнення витрат, що є отримувачами у виді витрат розкладки

Розмежування




періодично

Enterprise Controller

KSA3

щомісячна проводка розмежувань для додаткових витрат на робочу силу

Ведення версій




кінець року

Enterprise Controller

S_ALR_87005830




Блокування періоду




кінець року

Enterprise Controller

OKP1



4Кроки процесу

4.1Фактичні проводки в контролінгу накладних витрат

4.1.1Введення документів основних рахунків


Використання

Операція введення документів основних рахунків виконується в застосунку фінансової звітності (FI). Відповідно до кожного введеного запису даних необхідно поставити об’єкт контролінгу. Завдяки цьому, об’єктам контролінгу нараховуватимуться відповідні суми витрат.



Процедура

  1. Перейдіть до транзакції за допомогою одного з таких варіантів навігації.

Варіант 1. Графічний користувацький інтерфейс SAP

Меню SAP ECC

Облік і звітність Фінансовий облікКредиторська заборгованість Введення документа Рахунок-фактура

Код транзакції

FB60

Варіант 2. SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) через ділову роль

Ділова роль

Accounts Payable Accountant

(SAP_NBPR_AP_CLERK_S)



Меню ділової ролі

Кредиторська заборгованість Проводка Рахунки Введіть рахунок постачальника без посилання на замовлення

  1. У діалоговому вікні Ввести Балансову одиницю зробіть зазначені нижче записи, якщо відобразиться відповідний запит.

    Ім’я поля

    Опис

    Дія користувача та значення

    Примітки

    Балансова одиниця




    1000




  2. Натисніть клавішу Enter.

Щоб змінити балансову одиницю, оберіть (NWBC: Більше… ) Редагувати Змінити Балансову одиницю.



  1. На екрані Ввести рахунок-фактуру кредитора: Балансова одиниця 1000 введіть такі базові дані.

    Ім’я поля

    Опис

    Дія користувача та значення

    Примітки

    Кредитор




    491000




    Дата документа




    сьогоднішня дата




    Дата проводки




    сьогоднішня дата




    Сума







    наприклад, 10000

    Валюта




    UAH

    валюта документа

  2. Уведіть зазначені нижче дані для окремої позиції.

    Ім’я поля

    Опис

    Дія користувача та значення

    Примітки

    Рахунок ГК







    наприклад, 84000009

    ДТ/КТ




    Дебіт




    Сума в валюті документа







    наприклад, 10000

    Код податку




    наприклад, Р2




    Місце виникнення витрат




    *

    наприклад, 1101

  3. Щоб перевірити документ, оберіть Моделювати проводки документа(F9) перед проводкою. Це дасть змогу вивести на екран документ, включно із вхідним податком, що підлягає проводці, і, за необхідності, внести в нього відповідні виправлення. Підтвердьте всі повідомлення, що з’являться на екрані, за допомогою клавіші Enter.

  4. Для проведення документа оберіть Провести (Ctrl+S).

  5. У нижній області екрана система виведе повідомлення Документ xxxxxбуло проведено у БО 1000, де xxxxx – призначений системою порядковий номер документа.

  6. Занотуйте номер документа.

  7. Оберіть Назад, щоб повернутися до екрана SAP Easy Access (SAP GUI).

або

Оберіть Вихід (Shift+F3) і підтвердьте повідомлення Business client за допомогою кнопки Так, щоб повернутися до SAP Home (SAP NetWeaver Business Client).



Результат

Проведено первинні витрати.


4.1.2Повторна проводка первинних витрат


Використання

Під час повторної проводки на основі операцій наявний вид витрат можна провести з одного місця виникнення витрат в інше (або в інший об’єкт контролінгу). Ця функція використовується переважно для виправлення в модулі контролінгу проводок, які були неправильно виконані у попередній функціональній сфері.



Передумови

Первинні витрати вже проведено в об’єкт контролінгу. Тепер цей об’єкт необхідно виправити.



Процедура

  1. Перейдіть до транзакції за допомогою одного з таких варіантів навігації.

Варіант 1. Графічний користувацький інтерфейс SAP

Меню SAP ECC

Облік і звітність Контролінг Облік по місцям виникнення витрат Фактичні проводки Повторна проводка витрат вручну Ввести

Код транзакції

KB11N

Варіант 2. SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) через ділову роль

Ділова роль

Enterprise Controller

(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)



Меню ділової ролі

Накладні витрати Фактичні проводки Проводки факту Повторна проводка витрат вручну

  1. На екрані Ввести ручні повторні проводки первинних витрат зробіть зазначені нижче записи.

    Ім’я поля

    Опис

    Дія користувача та значення

    Примітки

    Дата документа




    поточна дата

    приклад

    Дата проводки




    поточна дата

    приклад

    Період




    пропонується автоматично

    приклад

    ТекстТекст документа










    МВВ (старе)

    місце виникнення витрат (старе)

    *

    наприклад, 1101

    Вид витрат

    Елемент витрат

    *

    наприклад, 84000009

    Сума




    *

    наприклад, 4000

    МВВ (нове)

    місце виникнення витрат (нове)

    *

    наприклад, 1201

    Текст




    *

    наприклад, коригувальне місце виникнення витрат

  2. Оберіть Провести (Ctrl+S).

  3. Оберіть Назад (F3), щоб повернутися до екрана SAP Easy Access (SAP GUI).

або

Оберіть Вихід (Shift+F3) і підтвердьте повідомлення Business client за допомогою кнопки Так, щоб повернутися до SAP Home (SAP NetWeaver Business Client).



Результат

Після введення проводки на основі операцій вона одразу стає активною та оновлюється в задіяних місцях виникнення витрат. Крім того завжди генеруються окремі позиції, які допомагають відстежувати введені документи.


4.1.3Повторна проводка окремих позицій


Використання

Повторна проводка окремих позицій в модулі контролінгу зазвичай використовується для виправлення проводок, які були неправильно виконані у відділах попередніх користувачів.



Передумови

Первинні витрати вже проведено в об’єкт контролінгу.



Процедура

  1. Перейдіть до транзакції за допомогою одного з таких варіантів навігації.

Варіант 1. Графічний користувацький інтерфейс SAP

Меню SAP ECC

Облік і звітність Фінансовий облікКредиторська заборгованість Введення документа Рахунок-фактура

Код транзакції

FB60

Варіант 2. SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) через ділову роль

Ділова роль

Accounts Payable Accountant

(SAP_NBPR_AP_CLERK_S)



Меню ділової ролі

Кредиторська заборгованість Проводка Рахунки Введіть рахунок постачальника без посилання на замовлення

  1. Уведіть такі дані, якщо система ще не підставила їх автоматично.

    Ім’я поля

    Опис

    Дія користувача та значення

    Примітки

    Балансова одиниця




    1000




  2. Натисніть клавішу Enter.

Щоб змінити балансову одиницю, оберіть (NWBC: Більше… ) Редагувати Змінити Балансову одиницю.



  1. На екрані Ввести рахунок-фактуру кредитораБалансова одиниця 1000 введіть такі базові дані.

    Ім’я поля

    Опис

    Дія користувача та значення

    Примітки

    Кредитор




    491000




    Дата рахунку




    сьогоднішня дата




    Дата проводки




    сьогоднішня дата




    Сума







    наприклад, 5000

    Валюта




    UAH

    валюта документа

  2. Уведіть зазначені нижче дані для окремої позиції.

    Ім’я поля

    Опис

    Дія користувача та значення

    Примітки

    Рахунок ГК







    наприклад, 84000009

    ДТ/КТ




    Дебіт




    Сума в валюті документа







    наприклад, 5000

    Код податку




    наприклад, Р2




    Місце виникнення витрат




    *

    наприклад, 1101

  3. Щоб перевірити документ, оберіть Моделювати проводки документа(F9) перед проводкою. Це дасть змогу вивести на екран документ, включно із вхідним податком, що підлягає проводці, і, за необхідності, внести в нього відповідні виправлення. Підтвердьте всі повідомлення, що з’являться на екрані, за допомогою клавіші Enter.

  4. Для проведення документа оберіть Провести (Ctrl+S).

Запишіть номер документа для наступних транзакцій.



  1. Проведіть окремі позиції повторно. Перейдіть до транзакції за допомогою одного з таких варіантів навігації.

Варіант 1. Графічний користувацький інтерфейс SAP

Меню SAP ECC

Облік і звітність Контролінг Облік по місцям виникнення витрат Фактичні проводки Повторно провести окремі позиції Ввести

Код транзакції

KB61

Варіант 2. SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) через ділову роль

Ділова роль

Enterprise Controller

(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)



Меню ділової ролі

Накладні витрати Фактичні проводки Проводки факту Повторна проводка витрат вручну

  1. На екрані Ввести повторні проводки ОП: вибір рядка документа зробіть зазначені нижче записи.

    Ім’я поля

    Опис

    Дія користувача та значення

    Примітки

    Номер документа




    номер документа з попередньої проводки




    Балансова одиниця




    1000




    Фінансовий рік




    поточний фінансовий рік

    приклад







    Виконати




    Знач./вал.тран.




    *

    наприклад, 2000

    Тип




    МВВ

    місце виникнення витрат

    Контирув. 1




    *

    наприклад,1101

    Текст
















    уведіть




    Знач./вал.тран.




    *

    наприклад, 1000

    Тип об’єкта




    МВВ

    місце виникнення витрат

    Контирув. 1




    *

    наприклад, 1750

    Текст
















    уведіть




    Знач./вал.тран.




    *

    наприклад, 2000

    Тип




    МВВ

    місце виникнення витрат

    Контирув. 1




    *

    наприклад, 1401

    Текст
















    проведіть




  2. Оберіть Назад (F3), щоб повернутися до екрана SAP Easy Access (SAP GUI).

або

Оберіть Вихід (Shift+F3) і підтвердьте повідомлення Business client за допомогою кнопки Так, щоб повернутися до SAP Home (SAP NetWeaver Business Client).



Результат

Проведені повторно позиції можна в будь-який час вивести на екран.


4.1.4Запис статистичних показників


Використання

Статистичні показники вводяться як фактичні проводки на основі операцій. Вони використо­вуються для обчислення показників під час звітування та як базис для перерахунку по періодам.



Передумови

Під час визначення статистичних показників необхідно вказати значення їхніх ознак.

Статистичний показник можна задати двома способами.

 Як фіксоване значення. Фіксовані значення переносяться з поточного періоду проводки у всі наступні.

 Як значення підсумків. Значення підсумків проводяться лише в поточному періоді проводки.

Процедура


  1. Перейдіть до транзакції за допомогою одного з таких варіантів навігації.

Варіант 1. Графічний користувацький інтерфейс SAP

Меню SAP ECC

Облік і звітність Контролінг Облік по місцям виникнення витрат Фактичні проводки Статистичні показники Ввести

Код транзакції

KB31N

Варіант 2. SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) через ділову роль

Ділова роль

Enterprise Controller

(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)



Меню ділової ролі

Накладні витрати Фактичні проводки Проводки факту Введення статистичних показників

  1. На екрані Увести статистичні показникиs зробіть зазначені нижче записи.

    Ім’я поля

    Опис

    Дія користувача та значення

    Примітки

    Дата документа




    поточна дата

    приклад

    Дата проводки




    поточна дата

    приклад

    Текст документа










    МВВ-отрим.




    *

    наприклад, 1101

    Статистичний показник




    *

    наприклад, 1002

    Загальна кількість




    *

    наприклад, 4

    Текст
















    проведіть




  2. Оберіть Назад (F3), щоб повернутися до екрана SAP Easy Access (SAP GUI).

або

Оберіть Вихід (Shift+F3) і підтвердьте повідомлення Business client за допомогою кнопки Так, щоб повернутися до SAP Home (SAP NetWeaver Business Client).



Результат

Як і в попередніх операціях, пов’язаних із фактичними проводками, для статистичних показників можна відобразити проводки та виконати для них сторно.


4.1.5Звітування


Використання

В модулі обліку за місцями виникнення витрат доступні попередньо визначені звіти SAP. Попередньо визначені звіти впорядковані у стандартне дерево звітів. Звіти дають змогу оцінювати проведені дані за різноманітними критеріями. Доступні також різні функції аналізу.



Передумови

Виконано проводки.



Процедура

  1. Перейдіть до транзакції за допомогою одного з таких варіантів навігації.

Варіант 1. Графічний користувацький інтерфейс SAP

Меню SAP ECC

Облік і звітність Контролінг Облік по місцям виникнення витрат Інформаційна система Звіти для обліку витрат за МВВ Порівняння планових/фактичних даних Місця виникнення витрат: фактичне/ планове/ відхилення

Код транзакції

S_ALR_87013611

Варіант 2. SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) через ділову роль

Ділова роль

Enterprise Controller

(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)



Меню ділової ролі

Накладні витрати Звітність Місця виникнення витрат Місця виникнення витрат: Факт/План/Розходження

  1. На екрані Місце виникнення витратs: Actual/Plan/Variance: Selection зробіть зазначені нижче записи.

    Ім’я поля

    Опис

    Дія користувача та значення

    Примітки

    Контролінгова одиниця




    1000




    Фінансовий рік




    поточний фінансовий рік

    поточний рік

    З періоду




    1

    січень

    До періода




    12

    грудень

    Планова версія




    0

    планова/фактична версія

    Група місць виникнення витрат










    Або значення (МВВ)










    Група елементів витрат










    Або значення (видів витрат)
















    Виконати




  2. Оберіть Назад (F3), щоб повернутися до екрана SAP Easy Access (SAP GUI).

або

Оберіть Вихід (Shift+F3) і підтвердьте повідомлення Business client за допомогою кнопки Так, щоб повернутися до SAP Home (SAP NetWeaver Business Client).



Результат

У звіті відображаються фактичні та планові витрати, а також абсолютні значення результуючих відхилень та їх відсоткове представлення. Планові та фактичні витрати можна відобразити як на рівні елемента витрат так, і на рівні місця їх виникнення.


4.2Закриття періоду в модулі контролінгу накладних витрат


Мета

Облік за місцями виникнення витрат використовується для відрахування витрат компанії до тих підобластей, які їх спричинили. Під час закриття періоду ці витрати розподіляються за місця виникнення витрат за допомогою автоматичного відрахування.

Присвоюючи елементи витрат місцям їх виникнення в модулі контролінгу накладних витрат, можна контролювати витрати та порівнювати їх планові та фактичні значення. Порівняння планових та фактичних витрат наприкінці періоду допомагає планувати, контролювати та відстежувати розвиток витрат. Підтримується також аналіз різноманітних відхилень, наприклад відхилень за обсягами, ціною, надходженнями та кількістю.

Контролінг накладних витрат є також передумовою подальшого їх відрахування до об’єктів витрат (СО-РС), що дає змогу виконати аналіз прибутковості за певний період.


4.2.1Нарахування спільних витрат


Використання

Нарахування – це операція, яку необхідно періодично виконувати під час закриття періоду в модулі контролінгу накладних витрат (СО-ОМ). У результаті її виконання створюється розкладка первинних і вторинних накладних витрат, що надійшли від одного чи кількох об’єктів-відправників в один або кілька об’єктів-отримувачів.

Нарахування – це кредитування місця виникнення витрат, що є відправником, та нарахування витрат місцю виникнення витрат, що є отримувачем, у довільно визначеному елементі витрат. Оригінальні елементи витрат, які були нараховані МВВ-відправником, втрачаються та перетворюються на один або кілька видів витрат розкладки (вторинні елементи витрат).

У групах розкладки поєднуються проведені первинні та вторинні витрати, які перераховуються до МВВ-отримувачів у виді витрат розкладки.

Наприклад, витрати із приймаючого МВВ можна розподілити за іншими місцями виникнення витрат, відповідно до кількісного складу персоналу цих місць.

Передумови

Потрібно сконфігурувати один або кілька циклів розкладки.

Для розкладок відповідних періодів необхідно запустити задані цикли. Проводки генеруються автоматично. Слід згенерувати журнал. Моделювання можна розпочати до виконання фактичної розкладки. Моделювання призводить до відображення записів окремих проводок без фактичного їх проведення.

Для фактичної розкладки був заданий такий цикл.



Цикл

Сегмент

МВВ-відправник

База посилання

Одержувач

Y_A020

розкладка спільних послуг (план) UK



100

витрати на будівлі та технічне обслуговування



1750

будівлі та технічне обслуговування



наприклад, статистичний показник 1002 (план)

площа (у квадратних футах)



група

місць виникнення витрат 1000



Для деяких МВВ-одержувачів потрібно ввести статистичні показники. Цю операцію можна виконати за допомогою транзакції KB31N. Детальні інструкції щодо описаної вище розкладки див. на кроці «Проводка статистичних показників».

Процедура

  1. Перейдіть до транзакції за допомогою одного з таких варіантів навігації.

Варіант 1. Графічний користувацький інтерфейс SAP

Меню SAP ECC

Облік і звітність Контролінг Облік по місцям виникнення витрат Закриття періоду Окремі функції Перерахунки Розкладка

Код транзакції

KSU5

Варіант 2. SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) через ділову роль

Ділова роль

Enterprise Controller

(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)



Меню ділової ролі

Накладні витрати Закриття періоду Виконати цикл оцінки факту для центрів витрат

  1. На екрані Виконати фактич. розкладка: початковий екран зробіть зазначені нижче записи.

    Ім’я поля

    Опис

    Дія користувача та значення

    Примітки

    Період




    поточний період

    приклад

    Фінансовий рік




    поточний фінансовий рік

    приклад

    Тестовий прогін




    X

    до усунення помилок

    Детальний список




    X




    Цикл




    Y_A010

    фактична розкладка







    Виконати




    Тестовий прогін







    деактивуйте для продуктивного прогону







    Виконати




  2. Оберіть Назад (F3), щоб повернутися до екрана SAP Easy Access (SAP GUI).

або

Оберіть Вихід (Shift+F3) і підтвердьте повідомлення Business client за допомогою кнопки Так, щоб повернутися до SAP Home (SAP NetWeaver Business Client).



Результат

Нарахування запускається в кінці періоду. Для окремих проводок записуються окремі позиції (записи проводок). Ці проводки генеруються автоматично.

Моделювання можна розпочати до виконання фактичної розкладки. Моделювання призводить до відображення записів окремих проводок без фактичного їх проведення. За необхідності нарахування можна сторнувати.

4.2.2Розмежування


Використання

У модулі обліку витрат часто виникає потреба у віднесенні витрат, які мають різні відповідники (або не мають їх взагалі), до фінансової звітності. Такі витрати називаються калькуляційними. Вони поділяються на різниці оцінок і додаткові витрати. Система SAP використовує розмежування для автоматичного моделювання обох випадків.

Під час розмежування витрати, неоднаково проведені в окремі періоди фінансової звітності, розподіляються між окремими періодами відповідно до їх причин (на основі розмежування).

Один із прикладів таких калькуляційних витрат – доплата за роботу у вихідні. У модулі контролінгу доплата за роботу у вихідні розподіляється за 12 місяцями року для рівномірного віднесення витрат. Якщо не розподілити доплату за роботу у вихідні між усіма періодами, у грудні виникне неприпустиме відхилення витрат, яке спотворить значення операційного прибутку за цей період. Щоб уникнути таких відхилень, витрати проводяться в модулі контролінгу на основі розмежування, яке призводить до їх розподілу одночасно за причиною виникнення та відповідністю періоду.



Передумови

Для визначення фактичних розмежувань у налаштуванні необхідно задати схему калькуляції із припустимими надбавками накладних витрат. Структура схеми калькуляції переноситься із планового розмежування. Замовлення використовується як об’єкт розмежування.

Це замовлення на розмежування відповідає замовленню, використовуваному у плані, що дає змогу порівнювати та зіставляти планові та фактичні витрати.

Для створення в системі значень, як базису для розмежування, у фінансовій звітності необхідно ввести проводки. Для демонстрації можна, наприклад, ввести проводку за основним рахунком заробітної плати 81101000 та місцем виникнення витрат 1101 (із проводкою за кореспондуючим рахунком у кредит на банківський рахунок 31100000). Для отримання додаткової інформації щодо проводок за основними рахунками див. відомості про повторну проводку окремих позицій у документі Фактичні проводки.



Процедура

  1. Перейдіть до транзакції за допомогою одного з таких варіантів навігації.

Варіант 1. Графічний користувацький інтерфейс SAP

Меню SAP ECC

Облік і звітність Контролінг Облік по місцям виникнення витрат Закриття періоду Окремі функції Розмежування

Код транзакції

KSA3

Варіант 2. SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) через ділову роль

Ділова роль

Enterprise Controller

(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)



Меню ділової ролі

Накладні витрати Закриття періоду Факт наростаючим підсумком по центрам витрат

  1. На екрані Фактичне розмежування для МВВ зробіть такі записи.

    Ім’я поля

    Опис

    Дія користувача та значення

    Примітки

    Група МВВ




    1000

    група місць виникнення витрат, Україна

    Період




    поточний період

    приклад

    Фінансовий рік




    поточний фінансовий рік

    приклад

    Тестовий прогін




    X

    до усунення помилок

    Детальний список




    X










    Виконати




    Тестовий прогін







    деактивуйте для продуктивного прогону







    Виконати




  2. Оберіть Назад (F3), щоб повернутися до екрана SAP Easy Access (SAP GUI).

або

Оберіть Вихід (Shift+F3) і підтвердьте повідомлення Business client за допомогою кнопки Так, щоб повернутися до SAP Home (SAP NetWeaver Business Client).



Якщо обробку потрібно виконувати у фоновому режимі, установіть незалежний перемикач Фонова обробка в області Опції обробки. Це рекомендовано робити у випадку великих обсягів даних.

Розмежування можна моделювати для тестування та прогнозу. Для цього установіть незалежний перемикач Тестовий прогін на початковому екрані. За допомогою цієї функції можна перевірити результати розмежування без внесення змін у базу даних.

У разі використання фонової обробки на екрані Фонова обробка: Параметри завдання слід ввести необхідні дані.



Ім’я поля

Опис

Дія користувача та значення

Примітки

І’мя завдання




назва фонового завдання

будь-яка

Плановий запуск




дата й час

початок фонового завдання

Жодного запус. після




дата й час

верхня межа інтервалу часу

Запустити негайно




X

завдання починає виконуватися негайно







перевірте




Результат

Розмежування ініціює такі проводки:



  • кредитування замовлення на розмежування,

  • дебетування місця виникнення витрат.

Перевірте проводки розмежування у звітності. Інформацію про спосіб виклику звіту за місцями виникнення витрат див. у розділі Звітування документації бізнес-процесів Фактичні проводки в контролінгу накладних витрат.

4.2.3Ведення версій у контролінгу


Використання

Ця операція виконується під час закриття року і може виконуватися для кількох років одночасно. Ця операція IMG призводить до редагування визначення загальної версії на рівні клієнта.



  • Для компонентів Місце виникнення витрат Accounting, Overhead Orders або Activity-Based Costing в IMG виконуються настройки контролінгової одиниці.

  • Для компонента Profitability Analysis в IMG виконуються настройки сегмента прибутковості.

Для демонстрації можливостей у Best Practices постачаються повністю налаштовані версії. Тому, у разі демонстрації, версію, зазвичай, адаптувати не потрібно.



Процедура

  1. Перейдіть до транзакції за допомогою одного з таких варіантів навігації.

Варіант 1. Графічний користувацький інтерфейс SAP

Код транзакції

S_ALR_87005830

Меню IMG

Облік і звітність Контролінг Облік по місцях виникнення витрат Планування Поточні настройки Ведення версій

Варіант 2. SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) через ділову роль

Ділова роль

Enterprise Controller

(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)



Меню ділової ролі

Накладні витрати Закриття періоду Підтримка налагодження версій

  1. На екрані Вибір операціїity оберіть Вести настройки версії у контролінговій одиниці

  2. У діалоговому вікні Визначення робочої області: уведення зробіть зазначені нижче записи.

    Ім’я поля

    Опис

    Дія користувача та значення

    Примітки

    Контролінгова одиниця




    1000




  3. На екрані Визначення загальної версії виберіть версію 0 і опцію Настройки для кожного фінансового року. в області Діалогова структура, клацнувши її двічі.

  4. Виберіть останній рік і оберіть команду Копіювати як (F6).

  5. На екрані Змінити подання „Настройки для кожного фінансового року подробиці”: огляд зробіть зазначені нижче записи.

    Ім’я поля

    Опис

    Дія користувача та значення

    Примітки

    Фінансовий рік




    <новий фінансовий рік для ведення>




    Дата валютування




    <01.01.yyyy>

    yyyy = фінансовий рік для ведення

  6. Натисніть клавішу Enter.

  7. Натисніть клавішу Enter для підтвердження наступної інформації.

  8. Оберіть Зберегти. За необхідності оберіть запит на зміну.

  9. Оберіть Назад (F3), щоб повернутися до екрана SAP Easy Access (SAP GUI).

або

Оберіть Вихід (Shift+F3) і підтвердьте повідомлення Business client за допомогою кнопки Так, щоб повернутися до SAP Home (SAP NetWeaver Business Client).



Результат

Повністю створено версії контролінгу для наступних років.



Якщо у клієнті активовано обробку транспорту, необхідно ввести запит налаштування. Призначте власний призначений запит налаштування.


4.2.4Блокування періоду


Використання

За допомогою блокування періоду здійснюється блокування планових і фактичних бізнес-операцій для комбінації області контролінгу, фінансового року та версії.

Використовуючи опції Фактично і План, можна вибрати блокування періодів у фактичних або планових даних. У результаті буде отримано список усіх бізнес-операцій у фактичних або планових даних, за допомогою яких можна блокувати окремі транзакції за певні періоди.

Процедура


  1. Перейдіть до транзакції за допомогою одного з таких варіантів навігації.

Варіант 1. Графічний користувацький інтерфейс SAP

Меню SAP ECC

Облік і звітність  Контролінг  Облік за видами витрат  Середовище  Блокування періоду  Змінити

Код транзакції

OKP1

Варіант 2. SAP NetWeaver Business Client (SAP NWBC) через ділову роль

Ділова роль

Enterprise Controller

(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)



Меню ділової ролі

Контролінг накладних витрат  Закриття періоду  Змінити блокування періоду

  1. На екрані Змінити блок.факт.періоду: Редагувати зробіть зазначені нижче записи:

    Ім’я поля

    Опис

    Дія користувача та значення

    Примітки

    Контролінгова одиниця




    1000




    Фінансовий рік




    <фактичний фінансовий рік>




    Версія




    <0>

    планова та фактична версії

  2. Оберіть Фактично.

  3. На екрані Змінити блок. періоду: Редагувати оберіть період, який потрібно заблокувати, а потім оберіть Блокувати період.

  4. Оберіть Зберегти.

  5. Оберіть Назад (F3), щоб повернутися до екрана SAP Easy Access (SAP GUI).

або

Оберіть Вихід (Shift+F3) і підтвердьте повідомлення Business client за допомогою кнопки Так, щоб повернутися до SAP Home (SAP NetWeaver Business Client).



Результат

Для вибраного періоду заблоковано всі транзакції контролінгу.


5Додаток

5.1Сторно кроків процесу


У цьому розділі наведені найпоширеніші кроки сторнування, за допомогою яких можна виконати сторно певних операцій, описаних у цьому документі.

Введення документів основних рахунків

Код транзакції (SAP GUI)

FB60

Сторно

масове сторно.

Код транзакції (SAP GUI)

F.80

Ділова роль

Accounts Payable Accountant

(SAP_NBPR_AP_CLERK_S)



Меню ділової ролі

Кредиторська заборгованість Проводка Обробка документів Масова відміна документів

Примітки






Повторна проводка первинних витрат

Код транзакції (SAP GUI)

KB11N

Сторно

сторно

Код транзакції (SAP GUI)

KB14N

Ділова роль

Enterprise Controller

(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)



Меню ділової ролі

Накладні витрати Фактичні проводки Проводки факту Зворотні повторні проводки витрат вручну

Примітки






Повторна проводка окремих позицій

Код транзакції (SAP GUI)

KB61

Сторно

сторно

Код транзакції (SAP GUI)

KB64

Ділова роль

Enterprise Controller

(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)



Меню ділової ролі

Накладні витрати Фактичні проводки Проводки факту Сторнувати повторні проводки позицій СО

Примітки






Запис статистичних показників

Код транзакції (SAP GUI)

KB31N

Сторно

сторно

Код транзакції (SAP GUI)

KB34N

Ділова роль

Enterprise Controller

(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)



Меню ділової ролі

Накладні витрати Фактичні проводки Проводки факту Сторнувати статистичні показники

Примітки






Нарахування спільних витрат

Код транзакції (SAP GUI)

KSU5

Сторно

Reverse assessment

Код транзакції (SAP GUI)

KSU5

Ділова роль

Enterprise Controller

(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)



Меню ділової ролі

Накладні витрати Закриття періоду Виконати цикл оцінки факту для центрів витрат

Примітки

використайте ту ж транзакцію



Розмежування

Код транзакції (SAP GUI)

KSA3

Сторно

сторно витрат для розмежування

Код транзакції (SAP GUI)

KSA3

Ділова роль

Enterprise Controller

(SAP_NBPR_CONTROLLER_M)



Меню ділової ролі

Накладні витрати Закриття періоду Факт наростаючим підсумком по центрам витрат

Примітки

використайте ту ж транзакцію




ч. 1
скачать файл

Смотрите также: